Брусянина Евгения Игоревна,
ЧОУ ВПО «Омская юридическая академия», г. Омск
На протяжении 12-ти лет Российская Федерация стремилась присоединиться к Всемирной торговой организации. Поэтому, одобрение пакета документов о вступлении России в ВТО на Министерской конференции 16 декабря 2011 года стало одним из важнейших достижений нашей страны. Теперь появились новые возможности, такие как повышение конкурентоспособности отечественной продукции, разрешение торговых споров с точки зрения международного подхода и многие другие. Российская Федерация достигла нового уровня на международной арене.
Очевидно, что теперь необходимо поддерживать статус страны-участницы международной организации, которая важна для России. Для этого российские резиденты используют различные операции в сфере экономики. Более подробно хотелось бы рассмотреть международные факторинговые операции.
Международный факторинг малоизвестен в нашей стране. Как показывает статистика, Российская Федерация производит всего лишь 2% факторинговых операций, в то время как на мировом рынке факторинга этот показатель составляет 11%.
Разработка и совершение первых российских факторинговых операций производились «наугад», так как отсутствовало законодательное регулирование. Несмотря на то, что прошло достаточно много времени, данная ситуация не сильно изменилась. После вступления в силу в 1996 г. части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации, появилась глава 43, посвященная факторинговым операциям и регулированию отношений в сфере финансирования под уступку денежного требования. Ст. 824 ГК РФ закрепляет, что это договор, где одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.
На сегодняшний день это единственный источник законодательного регулирования в Российской Федерации, который регламентирует не только отношения национального, но и международного факторинга. На наш взгляд, указанное обстоятельство является нецелесообразным, так как одна глава в нормативном правовом акте не может охватить все нюансы такого обширного института.
Недостаток законодательного регулирования факторинговых операций просматривается не только на национальном, но и на международном уровне. На сегодняшний день существует только два нормативных акта, посвященных международному факторингу.
Первый из них – Конвенция о международном факторинге, подготовленная межправительственной организацией УНИДРУА. Акт был подписан и принят в Оттаве 28 мая 1988 года. На данный момент этот нормативный акт ратифицирован в Италии, Франции, Германии, Украине, Нигерии, Венгрии, Латвии. Как можно заметить, Конвенция так и не получила большого распространения, но все же имеет немаловажное значение для многих стран, так как служит «примером разумного правотворчества».
Л.А. Новоселова подчеркивает, что данный акт «не охватывает целый ряд операций, обычно определяемых как факторинговые. Очевидно, что в Оттавской конвенции 1988 года и не ставилась задача охватить все виды факторинговых операций, в связи с чем данное в ней определение не может рассматриваться как всеобъемлющее, в целом определяющее природу факторинговых контрактов». К сказанному хотелось бы добавить предположение относительно практики нашего времени, которая значительно отличается от практики 1988 года. За это время появился ряд нюансов при совершении международных факторинговых операций.
Второй международный акт – Нью-Йоркская конвенция об уступке дебиторской задолженности в международной торговле. Она была разработана Комиссией ООН в 2001 г. и на данный момент еще не вступила в силу, так как подписана лишь тремя государствами: Мадагаскар, США, Люксембург. По мнению многих правоведов, Конвенция сможет оказать немалое воздействие на развитие в сфере совершения международных факторинговых операций. Акт содержит в себе положение о преимущественной силе над Конвенцией УНИДРУА. Нью-Йоркская конвенция содержит в себе ряд нововведений, которые иначе регулируют факторинговые отношения, по сравнению с Оттавской конвенцией.
Таким образом, эти два документа дополняют друг друга и рассматривают самые спорные ситуации, которые не предусмотрены национальными законодательствами. Российская Федерация не подписала ни один из вышеуказанных международных актов. Ратификация этих документов могла бы существенно расширить законодательную базу относительного внутреннего и международного факторинга.
Нельзя не упомянуть и о международных факторинговых ассоциациях, которые обеспечивают условия и правила для проведения торговых операций финансируемых посредством факторинга. Самые крупные ассоциации на сегодняшний день: International Factors Group (IFG) и Factors Chain International (FCI).
FCI – крупнейшая факторинговая ассоциация. Создана в 1968 и на сегодняшний день объединяет порядка 269 факторов в 73-х странах и обеспечивающих 80 % международного факторинга. По отношению к каждой стране ассоциация проявляет гибкость, учитывая накопленный опыт. При работе учитываются национальное законодательство и обычаи делового оборота в сфере совершения факторинговых операций. Каждая страна, в свою очередь обязана соблюдать правила, установленные ассоциацией, а также поддерживать заявленную финансовую устойчивость, рыночную активность и надлежащее качество услуг. На данный момент российскими членами FCI являются ОАО «Альфа-Банк», ООО «FactorRus», ОАО «Газпромбанк», ЗАО «Национальная Факторинговая Компания», ОАО «Промсвязьбанк», ЗАО «Райффайзенбанк», ООО «RB Факторинг», ЗАО «ЮниКредит Банк».
IFG – старейшая международная ассоциация, основанная в 1963 году. Она объединяет 160 организаций из 50-ти стран мира. Ассоциация проводит деятельность по созданию образовательных проектов, проведению различных международных мероприятий для факторинговых организаций, а также обеспечению возможности обмена информацией между всеми участниками факторинговой ассоциации. Российскими членами IFG являются ООО «FactorRus», ОАО АКБ «Металлинвестбанк», ЗАО «Национальная Факторинговая Компания», ФК «ПОЛИТЕКС», ООО «ВТБ Факторинг», ЗАО «Русская Компания факторов».
Данные ассоциации активно сотрудничают между собой и разрабатывают общие правила международного факторинга (General Rules for International Factoring – GRIF). Эти правила вступили в силу в 2002 году и на сегодняшний день совершенно около 90% факторинговых операций в соответствии с GRIF.
Как говорилось ранее, факторинговые операции только начинают распространяться и использоваться относительно недавно при совершении торговых операций. Многие организации начали осознавать все достоинства факторинга, в отличии, например от кредита, который так часто используется при оплате дебитора с поставщиком. Если сравнить эти способы расчета, то можно проследить определенное преимущество факторинга:
- В отличие от кредита, заключение факторингого контракта не требует залога имущества, в целях обеспечения исполнения обязательств. При факторинге обеспечением выступает сама дебиторская задолженность.
- Банк, выступающий фактором, берет на себя часть рисков поставщика. У поставщика появляется возможность получить большую часть оплаты сразу после отгрузки товара в размере 60-90% от фактора, не боясь наступления неоплаты должником суммы с отсрочкой платежа. Это позволяет поставщику незамедлительно покрыть текущие затраты, позволяет увеличить товарооборот, а также исключает кредитный и ликвидный риск. Должник, в свою очередь, не несет так называемого процентного риска, который возможен при кредитовании. Банк за счет привлечения кредита, пытается восполнить недостаток тех оборотных средств, которые возникают при отсрочке платежа дебитором, что отсутствует при факторинге.
- Факторинговая компания гарантирует поставщику стабильный доход на протяжении долгого времени в качестве перечисляемых сумм, полученных от должника.
- Помимо этого, факторинговая компания берет на себя управление дебиторской задолженности клиента. Поставщик регулярно уведомляется о произведенных поставках, о получении средств от должника и перечислению их на счет клиента, о просроченной задолженности, о периодичности поступления платежей от должников и т.п.
Единственным недостатком факторинга является оплата поставщиком факторинговой комиссии, которая включает в себя сбор и обработку документов, проценты за пользование денежными средствами незамедлительно перечисленных поставщику, и стоимость проведения всех вышеперечисленных операций. Таким образом, можно констатировать некоторый приоритет факторинга над кредитом.
Наряду с этим российское законодательство определенно нуждается в совершенствовании института уступки денежного требования. Российские факторинговые компании, желая расширить поле своей деятельности, выходят на международный факторинговый рынок и зачастую сталкиваются с проблемой различного (а иногда и противоречивого) регулирования на национальном и международном уровне. Поэтому появляются серьезные препятствия для использования факторинга в осуществлении международных торговых операций.
Список использованной литературы:
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Федеральный закон № 14-ФЗ от 26 января 1996 года
- Федеральный закон от 10.12.2003 №173-фз «О валютном регулировании и валютном контроле»
- Конвенция УНИДРУА о международном факторинге (заключена в г. Оттаве 28 мая 1988 года).// Журнал международного частного права. - 1995. - № 4.
- UNCITRAL Convention on the Assignment of Receivables in International Trade 2001 // http://www.uncitral.org.
- Покаместов И.Е. Специфика и механизмы международного факторинга для участников ВЭД // Международные банковские операции. 2012. № 3.
- UNIDROIT Convention on International Factoring 1988, http://www.unidroit.org
- Новоселова Л.А. «Сделки уступки права (требования) в коммерческой практике» Факторинг. М., 2004
- United Nations convention on the assignment of receivables in international trade (New York, 2001)
- Factors Chain International Annual Review 2013 // http://www.factors-chain.com
- Global Industry Activity Report 2012: Overview Perceptions // http://www.ifgroup.com
- FCI June 2012 «General Rules For International Factoring»
- Алексанова, Ю.А. Операции международного факторинга и российское законодательство о финансировании под уступку денежного требования / Ю.А. Алексанова // Юрист. – 2002
- Алексеева Д.Г. Обеспечение безопасности факторинговых операций / Д.Г. Алексеева // Банковское право. - 2010. - № 6.
- Кондакова, А.А. Место факторинга и схожих финансовых инструментов в торговых отношениях / А.А. Кондакова // Торговое право. - 2012. - № 5