Соотношение понятий «несостоятельность» и «банкротство» в российском праве

Алексеева Елена Станиславовна
Частное образовательное учреждение высшего образования «Сибирский юридический университет»

Проблема несостоятельности и банкротства должника, не исполняющего свои обязательства, выступает одной из наиболее актуальных проблем гражданского права на протяжении длительного периода времени, поскольку данная проблема самым непосредственным образом связана с развитием товарно-денежных отношений и становлением договора как инструмента гражданского оборота. Современная российская наука содержит различные подходы к соотношению понятий «несостоятельность» и «банкротство».

Данная статья посвящена определению терминов «банкротство» и «несостоятельность», нескольким подходам к их разграничению.

Выдвинутые в статье подходы и полученные в ходе их теоретической разработки выводы представляют собой комплекс взаимосвязанных теоретических и практических положений по определению понятий банкротства и несостоятельности, разграничению данных понятий.

Законодатель не устанавливает разграничений между понятиями «несостоятельность» и «банкротство»,  тогда как ни этимологически, ни лексически данные понятия не равны. Не приходится говорить и о тождественности этих двух понятий.

В науке отсутствует однозначное понимание этимологического значения слова «банкротство».

Согласно этимологического словаря русского языка 1965 г.,  слово «банкрот» заимствовано из немецкого языка в XVIII в. (нем. Bankrott, Bankerott является переоформлением итал. Bancorotto - «разбитый банк», сращения слов banco «банк» и rotto «разбитый»).[1]

По мнению составителей четырехтомного словаря русского языка, слово «банкротство» происходит от французского «banqueroute» (того же итальянского происхождения, что и немецком  Bankrott, Bankerott).

Форма «банкрот» в отечественной истории сменила более раннюю «банкрут», представляющую собой заимствование Петровской эпохи из французского языка.

Из указанных определений следует, что в зарубежном правопорядке термин несостоятельность не используется, а речь идет только о банкротстве. При этом критериями банкротства выступают как неплатежеспособность, так и неоплатность. Вместе с тем Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) оперирует двумя терминами – «несостоятельность» и «банкротство», что породило длительную научную дискуссию о целесообразности такого терминологического дублирования и единичные исключения из общего правила.

В целом данный вопрос имеет не столько терминологический, сколько глубокий понятийный характер.

Согласно статье 2 Закона о банкротстве под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

В Законе о банкротстве при этом не прослеживается конкретики в данном вопросе, так как в тексте до второй статьи часто после слова «несостоятельность» в скобках употребляется термин «банкротство». А начиная со статьи 2 Закона «Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе», скобки отсутствуют, и «банкротство» становится самостоятельным понятием.

В абзаце первом части первой, в части второй и третьей статьи 65 «Гражданского кодекса Российской Федерации» от 30.11.1994 г., понятие «несостоятельность» употребляется в скобках с понятием «банкротство», тогда как в абзаце втором части первой указанной статьи слово «банкротство» употреблено без связки со словом «несостоятельность».

Действующее российское законодательство термины «несостоятельность» и «банкротство» признает равнозначными (отождествляет), однако современная российская наука осуществляет различные подходы к соотношению понятий «несостоятельность» и «банкротство».

Экономическая наука рассматривает несостоятельность (банкротство) как экономическую категорию. Юридическая наука – как юридическую категорию.

Некоторые ученые считают, что банкротство есть несостоятельность, сопряженная с таким виновным поведением должника, которое причиняет или ставит цель причинить вред кредиторам. При этом различия между понятиями «несостоятельность» и «банкротство» должны определяться по принципу вины.

Существует мнение, что несостоятельность – это состояние недостаточности имущества должника для удовлетворения требования кредиторов, а банкротство – это преступное деяние, совершаемое состоятельным должником.

В. Диденко придерживается такого мнения: «понятие «банкротство» вытекает из понятия «несостоятельность», так как несостоятельность может  привести к банкротству или восстановлению платежеспособности должника. То есть, термин «банкротство» имеет узкое, строго специальное значение, описывающее конкретный случай несостоятельности, когда неплатежеспособный должник виновно совершает уголовно-наказуемые деяния, наносящие ущерб кредиторам».[2]

С гражданско-правовой точки зрения в понятие «банкротство» вкладывается факт недобросовестного поведения по умышленному доведению ситуации до банкротства организации.

Если рассматривать мнение В. Диденко относительно понятий «банкротства» и «несостоятельности», то можно сделать вывод о том, что данные два понятия характеризуют разные состояния должника, и понятие «несостоятельность» является синонимом состояния неплатежеспособности, однако не предопределяет признание лица банкротом.

Однако согласиться с тем, что банкротство само по себе является общественно-опасным последствием недобросовестного поведения должника и является уголовно-наказуемым деянием, означает отрицание возможности признания должника - банкротом ввиду надлежащего поведения должника.

Понятие банкротства характеризуется различными его видами. В юридической и финансовой практике выделяют следующие виды банкротства организаций:

1. Реальное банкротство. При таком банкротстве организация не имеет возможность восстановить свою финансовою устойчивость и платежеспособность в предстоящем периоде вследствие реальных потерь используемого капитала. Невозможность осуществления эффективной хозяйственной деятельности в предстоящем периоде является следствием катастрофического уровня потери капитала, поэтому оно объявляется юридическим банкротом.

2. Техническое банкротство происходит из-за существенной просрочки его дебиторской задолженности. При этом происходит превышение размера дебиторской задолженности над кредиторской задолженностью организации, а сумма его активов значительно превосходит объем его финансовых обязательств. При проведении эффективных мер антикризисного управления организацией включая его санирование, обычно техническое банкротство не приводит к юридическому банкротству.

3. Криминальное банкротство. Это инструмент недобросовестного завладения собственностью. В любой стране с рыночной экономикой банкротство является одним из инструментов естественного процесса реструктурирования экономики. Однако в российских условиях банкротство предприятий стало самостоятельным видом криминального бизнеса.

Криминальное банкротство включает в себя:

• преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ)
• фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ)
• неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ).[3]

Таким образом, уголовная ответственность возникает при преднамеренном и фиктивном банкротстве, техническое же и реальное банкротство не является объективной стороной преступления, предусмотренного соответствующей статьей Уголовного кодекса.

В. Н. Ткачев предлагает законодательно закрепить разницу между понятиями «несостоятельность» и «банкротство», чтобы она могла повлечь за собой различные правовые последствия для несостоятельных и банкротов, разное отношение к ним. [4]

Анализируя точки зрения вышеуказанных ученых, а также положения Закона о банкротстве следует все-таки различать такие термины, как «несостоятельность» и «банкротство», так как, по моему мнению, «несостоятельность» – это неспособность должника удовлетворить требования кредитора в полном объёме, пограничное состояние, при котором не наступает банкротство, а лишь создается угроза его наступления.

Банкротство же – признанный судом статус должника, который влечет его ликвидацию, поставленная «точка» в деятельности должника.

В связи с вышеизложенным, полагаю возможным разграничить понятия «несостоятельность» и «банкротство» в Законе о банкротстве и изложить данные понятия в следующем виде:

«Несостоятельность» - неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, в рамках которой осуществляются процедуры наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, конкурсного производства, мирового соглашения.

«Банкротство» - признанный арбитражным судом статус должника, выражающий невозможность продолжения деятельности должника и влекущий его ликвидацию.

Список использованных источников

Нормативные правовые акты и иные официальные документы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: федер. закон от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
2. Федеральный закон «О несостоятельности «банкротстве» от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

Научная литература

1. Диденко, В. О понятиях «несостоятельность» и «банкротство» / В. Диденко // Адвокат. – 2002. – № 6. – С. 45–46.
2. Ткачев, В.Н. Несостоятельность (банкротство) особых категорий субъектов конкурсного права: теоретические и практические проблемы правового регулирования / В.Н. Ткачев. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – 368 с.
3. Шанский, Н.М.. Этимологический словарь русского языка. Том 1. / Н.М. Шанский. – М.: Издательство московского университета, 1965. – 269 с.

Электронные ресурсы

1. Чернов В.А. Ликвидация предприятия: Управленческие решения. Организация учета [Электронный ресурс]. – Научный журнал It portal. – выпуск от 13.01.2017.– Режим доступа: http://itportal.ru/science/economy/likvidatsiya-predpriyatiya-upravlen/
2. Рукинов М.В. Причины и виды банкротства [Электронный ресурс].  - Проблемы современной экономики. – 2008. - №1.– Режим доступа: http://www.m-economy.ru/art.php?nArtId=1830